Einführung in das Wirtschaftsrecht
Das Wirtschaftsrecht wird auch als Unternehmensrecht bezeichnet und umfasst das Gesellschaftsrecht im Allgemeinen. Das Handelsrecht umfasst die Gesamtheit aller geschäftlichen und kommerziellen Transaktionen auf der ganzen Welt, die sich in den verschiedenen Ländern unterscheiden. Darüber hinaus ist es eine Unterabteilung des Zivilrechts, die sich hauptsächlich mit persönlichen und staatlichen Angelegenheiten befasst.
In ihrem Geltungsbereich sind Auftraggeber und Beauftragter die wichtigsten Titel: See- und Landtransport, Geschäftsschifffahrt, Lebens-, Unfall-, Feuer-, See-, Wechsel- und Firmenversicherung. Im Rahmen der Handelspolitik werden die Parameter von Geschäftsverträgen, Beschäftigungsverfahren sowie die Herstellung und der Handel von Waren perfekt verstanden. In der Tat gibt es eine Vielzahl von Zivilgesetzbüchern, die absolute Aussagen zu jeder Geschäftspolitik in verschiedenen Staaten enthalten.
Da die Nation unter der Autorität der Polizeikräfte und der gesetzgebenden Körperschaft durch ihre übertragene Oberhoheit unter dem provinziellen Hauptsitz der Vereinigten Staaten liegt, sind sie für die Überwachung der kommerziellen Aktivitäten zwischen zwei oder mehreren Staaten verantwortlich. Trotz “vieler Bemühungen, ein einheitliches Wirtschaftsrecht zu schaffen, wurde weniger erreicht als die allgemeine Annahme eines einheitlichen Handelsgesetzbuchs für alle fünfzig Staaten, wobei jeder Staat seine eigenen Änderungen durch seine Gesetzgeber vorgenommen hat” (Nayler, 2005).
Einführung in den Konkurs
Der Konkurs gilt als offiziell anerkannte Stellung einer verschuldeten Einzelperson oder einer Vereinigung, die nicht in der Lage ist, ihre Gläubiger zu befriedigen. “Normalerweise wird der Konkurs in fast allen Fällen durch eine gerichtliche Anordnung erzwungen, die in der Regel durch den säumigen Schuldner veranlasst wird” (Nayler, 2005). “Es ist auch gut zu wissen, dass ein Schuldner, der nicht zahlen kann, nicht nur als Konkurs gilt, der nicht mit der Insolvenz vergleichbar ist” (Nayler, 2005). “Im Vereinigten Königreich gilt der Konkurs nur für Menschen, während andere Insolvenzverfahren wie Liquidation und Verwaltung für Organisationen gelten, während in den Vereinigten Staaten der Konkurs in der Praxis eher als formelles Insolvenzverfahren gilt” (Nayler, 2005).
Um die Therapie und den Schutz eines Unternehmens, das sich in der Krise befindet, zu ermöglichen, liegt das Hauptaugenmerk des modernen Konkursrechts und der Restrukturierungsmaßnahmen für Unternehmen nicht auf der Bereinigung von ruinierten Unternehmen. Es geht um nichts anderes als um die Neuordnung der Geld- und Managementstruktur von Schuldnern, die sich in einer finanziellen Notlage befinden.
“Es ist wohl nicht ratsam, die Schulden der privaten Haushalte nach einer bestimmten Zeit einfach zu begleichen, sondern die zugrundeliegenden Ursachen sorgfältig zu prüfen, um das Risiko eines erneuten Auftretens von Geldproblemen zu verringern” (August, 2004). Es ist von entscheidender Bedeutung, eine Schuldenberatung, eine gut geführte Analyse eines bestimmten Zeitraums, eine finanzielle Ausbildung und soziale Hilfe in Anspruch zu nehmen, um Einkommensquellen zur Verwaltung der Haushaltsausgaben zu erhalten. “Um einen Schuldenerlass zu erhalten, sind in den meisten EU-Mitgliedsstaaten Teilzahlungen obligatorisch und stellen eine Reihe von Anforderungen an das Verhalten des säumigen Schuldners” (August, 2004).
“Im Gegensatz dazu ist die Entlastung in den Vereinigten Staaten weniger stark ausgeprägt” (August, 2004). Umgekehrt ist festzustellen, dass die Bandbreite in der Europäischen Union groß ist, wobei das Vereinigte Königreich fast dem US-System entspricht. “Spanien beispielsweise hat im Jahr 2003 ein Konkursgesetz verabschiedet, das einen Schuldenvergleich vorsieht, der entweder zu einer Verringerung der Schulden oder zu einer Verlängerung der Zahlungsfrist von maximal fünf Jahren führen kann” (August 2004). “Insbesondere sieht es keinesfalls die Erfüllung der Schulden vor. Abgesehen von Anpassungen, die für den Schuldner günstig sind, solange die Schuld vom Schuldner beglichen wird” (Nayler, 2005).
Ein Konkurs kann häufig zu Betrugsfällen führen, was als schweres Vergehen gilt. Diese Arten von Straftaten werden normalerweise als Wirtschaftskriminalität bezeichnet. Das Verstecken von Geldern und Papieren, die Vernichtung von Dokumenten, Interessenkonflikte, betrügerische Forderungen, falsche Angaben oder Erklärungen und Umverteilungsregelungen werden alle als Teil der Insolvenz- und Betrugsdelikte betrachtet. Meineid liegt auch dann vor, wenn man versucht, die Konkursformulare zu fälschen, und verschiedene Einreichungen sind an sich kein Verbrechen, können aber gegen die Bestimmungen des Konkursgesetzes verstoßen (August 2004). “In den Vereinigten Staaten liegt der Schwerpunkt hauptsächlich auf dem mentalen Zustand in Bezug auf die Statuten des Konkursbetrugs bei bestimmten Handlungen, und dadurch wird es in allen fünfzig US-Bundesstaaten als Bundesverbrechen betrachtet. (August, 2004). In einer Studie stellte Nayler (2005) fest, dass;
Konkursbetrug
Es gibt einen Unterschied zwischen strategischem Konkurs und Konkursbetrug, denn strategischer Konkurs ist keine kriminelle Handlung, kann sich aber gegen den Antragsteller des Falls richten. Alle Vermögenswerte sollten in der Konkurstabelle offengelegt werden, solange sie dem Schuldner gehören, auch wenn sie keinen Wert haben. (p. 20)
Kaum ist der Antrag gestellt, können die Gläubiger alle eingetragenen Vermögenswerte bewerten. Sie rühmen sich der Fähigkeit, den Nettowert der Mittel vorzulegen, von denen der Schuldner annahm, sie hätten keine Bedeutung. Die Unterstellungen, dass nicht alle Vorteile berücksichtigt wurden, können für den Betrüger sehr schwerwiegend sein. “Nachdem er von allen Schulden im Konkurs entlastet wurde und der Schuldner das Eigentum an den ausgelassenen Vermögenswerten anerkennt, kann ein US-Treuhänder einen abgeschlossenen Konkurs durch einen Antrag wieder eröffnen” (Nayler, 2005).
Das spontane Vermögen kann dazu führen, dass die Insolvenzinformation eröffnet wird, wenn der Antrag durchgeht, was eine Untat wäre. Der Treuhänder kann dann zugunsten der zuvor ausgeschiedenen Gläubiger auf das Vermögen zugreifen und es verwerten, um die Schulden auszugleichen. Die ganze Geschichte des Verbergens von Vermögenswerten liegt im Ermessen des Richters, um den Schuldner als Betrüger zu verfolgen (Hill, 1988).
Konkurs in verschiedenen Ländern
Die Insolvenzverordnungen sind in den verschiedenen Ländern unterschiedlich, aber sie haben alle die goldene Regel im Land. Die Verordnungen wurden zu unterschiedlichen Zeiten verabschiedet. Es scheint einige Gemeinsamkeiten zu geben. Die folgenden Länder bieten Beschreibungen ihrer Konkursgesetze an.
In Australien ist der Commonwealth (bankruptcy act 1966) die Gesetzgebung, die landesweit die Liquidation regelt. Ähnlich wie in den USA können nur Personen als mittellos betrachtet werden, und alle Unternehmen, die Schulden haben, müssen Insolvenz anmelden oder werden beaufsichtigt. In einer Übersicht über die Insolvenzgesetze hat Hill (1988) darauf hingewiesen, dass:
Die überwiegende Mehrheit der Konkursakte fällt in drei Teile des Gesetzes, nämlich: Teil IV (Gesamtkonkurs), Teil IX (Schuldvereinbarungen) und Teil X (Privatinsolvenzvereinbarungen). Dabei handelt es sich bei den Vereinbarungen um Absprachen zwischen den Schuldnern und den Gläubigern, und Teil IV beschreibt das vollständige Konkursverfahren. (p. 68)
“Durch die Einreichung eines Schuldnerantrags bei der australischen Insolvenz- und Treuhandbehörde erklärt sich eine Person oder ein Schuldner für bankrott” (August 2004). Dann weiß jeder, dass man bankrott ist, sobald der Antrag beim offiziellen Konkursverwalter eingereicht wird. Beim Federal Magistrate’s Court gilt eine Person ebenfalls als bankrott, wenn auf Antrag des Gläubigers eine Beschlagnahmeanordnung ergangen ist. In der Regel ist eine Verschuldung von mindestens 5000 US-Dollar erforderlich, damit eine Person in Australien den Konkurs anmelden kann und die Berufung der Gläubiger blockiert wird (Porter, 1998). Ein Konkurs kann nur dann aufgehoben werden, wenn die folgenden Dokumente von allen Konkursschuldnern eingereicht wurden” (Hill, 1988).
Die Papiere sollten bei der ITSA eingereicht werden. Bei dem Dokument handelt es sich um ein Statement of Affairs-Dokument, das wichtige Informationen über die Aktiva und Passiva des Konkursschuldners enthält (Porter, 1998). “In dem Moment, in dem die Vermögensaufstellung bei der ITSA eingereicht wird, vergehen drei Jahre bis zum Teil-IV-Konkurs. Handelt es sich um den Antrag eines Schuldners, wird die Vermögensaufstellung in der Regel zusammen mit dem Antrag eingereicht, und die Dreijahresfrist beginnt automatisch” (Hill, 1998). Hill (1998) führt weiter aus, dass die Vermögensaufstellung im Falle des Gläubigers nicht am selben Tag wie der Gerichtsbeschluss eingereicht werden kann (S. 98). Versäumt es der Schuldner jedoch, die Erklärung innerhalb einer bestimmten Frist einzureichen, kann er strafrechtlich verfolgt und mit einer hohen Geldstrafe belegt werden” (Porter, 1998).
Die Verwaltung des Konkursbereichs wird dann von einem ausgewählten Treuhänder übernommen, bei dem es sich im Großen und Ganzen um den Konkursverwalter handelt, der auch als Liquidationstreuhänder bezeichnet werden kann. Henry (2008) fand heraus, dass:
Der Treuhänder informiert die Gläubiger über den Nachlass und führt alle Nachforschungen bei den Gläubigern durch und stellt sicher, dass der Schuldner seinen Verpflichtungen aus der Konkursordnung nachkommt. Der Treuhänder untersucht auch die finanziellen Angelegenheiten des Schuldners und kann so die von der Konkursordnung vorgesehenen Mittel für die Konkursmasse ermitteln. Dies ermöglicht erst die Ausschüttung von Dividenden an die Gläubiger, wenn genügend Mittel vorhanden sind. (p. 87)
Das Gesetz sieht eine Reihe von Beschränkungen vor, die jeder insolventen Einrichtung während der Dauer ihrer Liquidation auferlegt werden. Ein Beispiel dafür ist, dass “ein Konkursschuldner, der ins Ausland reisen will, eine Genehmigung von seinem Treuhänder einholen muss” (Porter, 1998). Porter (1998) stellte fest, dass die australische Bundespolizei das Recht hat, den Konkursschuldner anzuhalten, wenn er keine Genehmigung eingeholt hat (S. 19). Der Konkursschuldner muss dem Treuhänder auf dessen Aufforderung hin sein finanzielles Einkommen und Vermögen zur Verfügung stellen, da eine Nichterfüllung in der Regel zu einem Einspruch gegen die Entlastung führen kann (Henry, 2008). Ein eventueller Einspruch kann eine Verlängerung des Konkurses um weitere fünf Jahre zur Folge haben (Porter, 1998).
Es gibt bestimmte Vermögenswerte, die abgeschottet sind und als geschützte Vermögenswerte bezeichnet werden (Henry, 2008). Dazu gehören Haushaltseinrichtungen und -geräte, Arbeitsmittel und Fahrzeuge bis zu einem bestimmten Wert. Henry (2008) argumentiert weiter, dass:
Alle weiteren Vermögenswerte von Wert werden verkauft. Wenn ein Haus oder ein Auto einen bestimmten Wert überschreitet, kann der Insolvente die Zinsen von der Domäne zurückkaufen, um den Vermögenswert zu erhalten. Der Treuhänder kann das Eigentum an dem Vermögenswert übernehmen und ihn verkaufen, nur für den Fall, dass der Insolvente die Zinsen nicht übernimmt, da sie in die Masse einfließen. (p. 61)
Der Insolvente muss die Einnahmen als Schenkungen auszahlen, wenn seine Erlöse höher sind als die von ihm beeinflusste Schwelle. “Der Schwellenwert wird zweimal im Jahr, im März und im September, festgesetzt und variiert je nach der Anzahl der vom Insolventen abhängigen Personen” (Henry, 2008). Die Verantwortlichkeit für die Einkommensbeiträge wird durch die Halbierung des Betrages der Einnahmen, die über den Schwellenwert hinausgehen, bestimmt. “Wenn der Insolvente die geschuldeten Beiträge nicht zahlt, kann der Treuhänder eine Pfändung des Gehalts des Insolventen anordnen” (Henry, 2008). Der Treuhänder kann eine Anfechtung der Zwangsvollstreckung einreichen, um die Insolvenz effektiv um fünf Jahre zu verlängern, wenn dies nicht wahrscheinlich ist.
Konkurse können vor Ablauf der üblichen Dreijahresfrist aufgehoben werden, wenn alle ausstehenden Beträge in voller Höhe zurückgezahlt werden. Gelegentlich kann ein Konkursschuldner genügend finanzielle Mittel auftreiben, um den Gläubigern ein Arbeitsangebot zu unterbreiten, was zur Folge hätte, dass den Gläubigern ein Teil des Geldes, das sie erhalten sollen, ausgezahlt würde. Wenn die Gläubiger das Angebot annehmen, kann der Konkurs im Anschluss an den Geldeingang aufgehoben werden.
Wenn die Liquidation eingestellt oder der Insolvent widerwillig entlastet wurde, wird das Bankkonto des Insolventen für einige Jahre als “entlasteter Insolventer” ausgewiesen. Die Anzahl der Jahre hängt von der Gesellschaft ab, die das Konto ausstellt, aber das Konto wird diese Information schließlich aufzeichnen. Abgesehen vom australischen Liquidationsrecht sollten wir einen Blick auf das kanadische Konkursrecht werfen.
In Kanada fällt der Konkurs unter die Konkurs- und Insolvenzordnung. Diese Politik gilt für den Handel und für Personen. “Das Büro des Superintendenten für Konkurse, eine nationale Organisation, ist dafür verantwortlich, dass Konkurse auf vernünftige und systematische Weise abgewickelt werden” (August 2004). Konkursverwalter verwalten die Konkursmasse.
Von einem Konkurs spricht man, wenn eine Person oder ein Unternehmen in Konkurs geht und die ausstehenden Beträge nicht zurückzahlen kann, wenn sie fällig werden.
Zu den Aufgaben des Konkursverwalters gehören unter anderem:
Die Gläubiger erweisen sich als betroffen, indem sie an den Gläubigerversammlungen teilnehmen. Der Treuhänder beantragt die erste Gläubigerversammlung aus den folgenden Gründen:
In Kanada kann eine Einzelperson als Alternative zum Konkurs einen Kundenvorschlag einreichen. Ein Kundenvorschlag ist eine diskutierte Lösung zwischen einem säumigen Schuldner und seinen Gläubigern.
Ein typischer Vorschlag wäre, dass ein säumiger Schuldner über einen Zeitraum von fünf Jahren monatliche Ausgaben tätigt und die Gelder an seine Gläubiger verteilt werden. Porter (1998) stellte in seiner Untersuchung fest, dass:
Auch wenn die meisten Vorschläge Kosten in Höhe von weniger als der vollen Summe der fälligen Rückstände vorsehen, werden die Gläubiger in fast allen Fällen dem Vertrag zustimmen, denn wenn sie dies nicht tun, kann die nächste Option der Einzelkonkurs sein, bei dem die Gläubiger noch weniger Geld erhalten (S. 89).
Die Gläubiger haben 45 Tage Zeit, dem Kundenvorschlag zuzustimmen oder ihn abzulehnen. Wenn der Vorschlag angenommen wird, zahlt der Schuldner jeden Monat (oder wie in seinem Angebot festgelegt) die Ausgaben an den Vorschlagsverwalter, und den Gläubigern ist es untersagt, weitere gesetzliche oder vertragliche Maßnahmen zu ergreifen. Wird der Vorschlag abgelehnt, kehrt der Schuldner in seinen vorherigen Zustand zurück und hat möglicherweise keine andere Wahl, als Privatkonkurs anzumelden.
“Ein Kundenvorschlag kann nur von einem Schuldner mit Schulden bis zu 250.000 $ erstellt werden” (Porter, 1998). “Wenn die Schulden über 250.000 $ liegen, sollte der Vorschlag unter Teil III Abteilung 1 des Konkurs- und Insolvenzgesetzes eingereicht werden” (Porter, 1998). Die Arbeit eines Vorschlagsverwalters ist unerlässlich. Ein Vorschlagsverwalter ist in der Regel ein zugelassener Konkursverwalter, auch wenn der Konkursverwalter weitere Personen als Verwalter einsetzen kann. 2006 wurden in Kanada 98.450 Privatinsolvenzen angemeldet: 79.218 Konkurse und 19.232 Anträge” (Porter, 1998).
Im Vereinigten Königreich bezieht sich der Begriff “Konkurs” (im Sinne des Firmenrechts) lediglich auf das Personal (einschließlich der Einzelunternehmer) und die Unternehmensverbände. Gesellschaften und weitere Unternehmen werden unter verschiedenen Bezeichnungen rechtmäßig liquidiert: Insolvenz und Verwaltung (Aufsichtsanordnung und Zwangsverwaltung). Dennoch wird der Begriff “Konkurs” häufig verwendet, wenn in den Medien und in allgemeinen Diskussionen von Unternehmen die Rede ist. “In Schottland wird der Konkurs als Sequestrierung bezeichnet, und um in Schottland einen Konkursantrag zu stellen, muss man mehr als 1500 Pfund schulden” (August 2004).
Konkursverwalter müssen entweder ein offizieller Konkursverwalter (ein Beamter) oder ein zertifizierter Konkursverwalter sein (Porter, 1998). Das geltende Recht in England und Wales beruht zu einem großen Teil auf dem Konkursgesetz von 1986. Nach dem Vorwort des Venture Act 2002 dauert ein Konkurs im Vereinigten Königreich derzeit in der Regel nicht länger als 12 Monate und kann auch kürzer sein, wenn der Official Receiver bei Gericht ein offizielles Dokument einreicht, dass seine Prüfungen umfassend sind. Es wurde vorhergesagt, dass die Liberalisierung des britischen Konkursrechts durch die britische Regierung die Zahl der Konkursfälle erhöhen würde; die Daten der Liquidationsüberholung zeigen dies deutlich:
Nach dem Aufschwung in den Jahren 2005 und 2006 sind die Zahlen festgelegt.
Die Konkursregel im Vereinigten Königreich wurde im Mai 2000 mit Wirkung vom 29. Mai 2000 geändert (Sarachek, 1994). Schuldner können derzeit ihre arbeitsbezogenen Renten während des Konkurses behalten, außer in ungewöhnlichen Fällen (August, 2004).
Die britische Regierung erwägt nun eine Gesetzgebung zur Umstrukturierung des Konkursverfahrens im Vereinigten Königreich. Nach den jüngsten Vorschlägen können gestresste Kreditnehmer möglicherweise einen Konkursantrag stellen, ohne automatisch vor Gericht gehen zu müssen, es sei denn, es besteht eine Differenz zwischen dem säumigen Schuldner und seinen Gläubigern.
Allerdings ist der Konkurs in den USA ein Thema, das unter der nationalen Zuständigkeit des amerikanischen Staates steht (Artikel 1, Abschnitt 8 und Klausel 4); das Parlament kann daher in den gesamten Vereinigten Staaten einheitliche Gesetze zum Thema Konkurs verabschieden. Das Parlament hat ein Dekret zur Regelung des Konkurses verabschiedet, in erster Linie in Form des Bankruptcy Code, der sich in den Gesetzbüchern der Vereinigten Staaten befindet, insbesondere in Titel 11 (Sarachek, 1994).
Das nationale Recht wird an einigen Stellen durch staatliche Vorschriften ergänzt, wenn die nationalen Vorschriften nicht übereinstimmen oder ausdrücklich den staatlichen Vorschriften untergeordnet sind. Während Konkursfälle stets vor dem Konkursgericht der Vereinigten Staaten (einem Zusatz zu den US-Regionalgerichten) verhandelt werden, stützen sich Liquidationsfälle, vor allem im Hinblick auf die Solidität des Staates und die Ausnahmeregelungen, häufig auf staatliche Vorschriften. Das Recht des Staates spielt daher in vielen Konkursfällen eine Schlüsselrolle, und es ist regelmäßig nicht möglich, das Konkursrecht über die Grenzen des Staates hinweg zu vereinfachen.
Normalerweise meldet ein säumiger Schuldner “sein wirtschaftliches Versagen an, um die Befreiung von der Haftung zu erlangen, und dies geschieht entweder im Rahmen einer Befreiung von den Rückständen oder im Zuge einer Neuformulierung des geschuldeten Geldes” (Sarachek, 1994). Wenn ein säumiger Schuldner einen Wohltätigkeitsantrag stellt, wird in der Regel sein Konkursverfahren eingeleitet.
Es gibt sechs Arten von Konkursen in der Konkursordnung, die in Titel 11 des United States Code enthalten ist.
Kapitel 7: Grundlegende Insolvenz für Personen und Unternehmen; wird auch als direkter Konkurs bezeichnet; es ist die einfachste und schnellste Art des Konkurses
Die am weitesten verbreiteten Arten von Privatkonkursen für Personen sind Kapitel 7 und Kapitel 13. Etwa 65 % aller Konkursanträge von US-Kunden sind Fälle nach Kapitel 7. Unternehmen und andere Geschäftsstrukturen stellen Anträge nach Kapitel 7 oder 11.
In Chapter 7 übergibt der Schuldner sein nicht befreites Vermögen einem Liquidationstreuhänder, der es dann verwertet und den Gewinn an die nicht so sicheren Gläubiger des Schuldners verteilt. Im Tauschverfahren steht es dem Schuldner frei, von einer geringeren Verbindlichkeit befreit zu werden; allerdings wird dem Schuldner keine Befreiung gewährt, “wenn er sich überzeugter unangemessener Leistungen schuldig gemacht hat (z. B. Verschweigen von Berichten, die sich auf den finanziellen Zustand beziehen), und ein bestimmter überfälliger Betrag wird nicht erlassen, obwohl der Schuldner normalerweise von seinen Geldschulden befreit wird” (Hill, 1998).
Viele Personen, die sich in einer steuerlichen Notlage befinden, nehmen nur Vermögenswerte aus der Hand (z. B. Kleidung, Haushaltswaren und ein älteres Auto) und müssen keine Besitztümer an den Treuhänder abtreten. Die Anzahl der Besitztümer, die ein säumiger Schuldner abgeben kann, ist von Staat zu Staat unterschiedlich. Eine Befreiung nach Kapitel 7 ist “nur einmal innerhalb von acht Jahren” möglich. Normalerweise bleiben die Rechte der Gläubiger auf ihre Sicherheiten bestehen, auch wenn ihre Zahlungsrückstände erlassen werden” (Henry, 2008).
Henry (2008) zeigte auf, dass “die Anpassungen des Konkursgesetzes von 2005 die “Bedürftigkeitsprüfung” für den Anspruch auf Kapitel 7 eingeführt haben” (S. 71). Ein Unternehmen, das die Bedürftigkeitsprüfung nicht besteht, muss seinen Fall nach Kapitel 7 aufgeben oder kann seinen Fall in einen Fall nach Kapitel 13 umwandeln (Henry, 2008).
Im Allgemeinen wird ein Treuhänder den größten Teil des Vermögens des Schuldners zum Verkauf anbieten, um die Gläubiger zu entschädigen. Bestimmte Besitztümer des Nichtzahlers sind jedoch bis zu einem gewissen Grad geschützt. “Sozialversicherungsausgaben, das Fehlen einer Arbeitsvergütung und unvollständige Grundsätze der Gleichmäßigkeit in einem Haus, Auto oder Lastwagen, Familiengüter und -geräte, Handwerkszeug und Bücher werden beschlagnahmt” (Dimatteo & Dhooge, 2005). Diese Ausnahmen sind jedoch von Staat zu Staat unterschiedlich.
Bei Chapter 13 behält der Schuldner den Besitz und die Kontrolle über sein gesamtes Vermögen, muss aber einen Teil seiner voraussichtlichen Gewinne zur Rückzahlung an die Gläubiger verwenden, in der Regel über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren. Die Höhe der Entschädigung und die Dauer des Rückerstattungsplans hängen von einer Reihe von Faktoren ab, wie z. B. dem Wert des Eigentums des Schuldners und der Summe der Erlöse und Betriebskosten des Schuldners. Geschützten Gläubigern kann eine höhere Entschädigung gewährt werden als ungeschützten Gläubigern.
Eine Befreiung nach Kapitel 13 wird lediglich Personen mit normalen Gewinnen gewährt, deren unbezahlte Beträge die festgelegten Grenzen nicht überschreiten. “Wenn Sie eine juristische Person oder ein Einzelunternehmer sind, können Sie eine Liquidation nach Kapitel 13 beantragen, um den gesamten oder einen Teil des überfälligen Betrags zurückzuzahlen” (Porter, 1998). Es muss eine Regelung für drei Jahre getroffen werden, sobald das monatliche Einkommen einer Person im Vergleich zum Medianeinkommen des Staates gering ist (August, 2004, S. 36). Eine Vereinbarung kann nicht über die Fünfjahresgrenze hinausgehen.
Im Unterschied zu Chapter 7 kann der Schuldner in Chapter 13 möglicherweise sein gesamtes Vermögen behalten, unabhängig davon, ob er entschuldet ist oder nicht. Wenn der Vergleich praktikabel erscheint und der Schuldner alle anderen Voraussetzungen erfüllt, wird das Konkursgericht den Vergleich in der Regel bestätigen, und der Schuldner und die Gläubiger sind an die Bestimmungen des Vergleichs gebunden. Die Gläubiger haben bei der Ausarbeitung des Vergleichs keine andere Möglichkeit, als die Vorbereitung des Vergleichs abzulehnen, wenn dieser nicht den gesetzlichen Anforderungen des Kodex entspricht. In der Regel werden die Kosten an einen Treuhänder gezahlt, der auch die Auszahlung des Geldes in Übereinstimmung mit den Bedingungen des seit langem bestehenden Vergleichs vornimmt.
Wenn der Schuldner die Rückzahlung der Schulden gemäß den Bestimmungen der Vereinbarung abgeschlossen hat, erteilt das Gericht dem Schuldner offiziell die in der Vereinbarung vorgesehene Befreiung von der unbezahlten Summe. Wenn der Schuldner jedoch die vertraglich vereinbarten Ausgaben nicht erfüllt oder es versäumt, eine gerichtliche Genehmigung für eine maßgeschneiderte Vorbereitung zu suchen oder zu erhöhen, wird ein Konkursgericht den Fall auf Antrag des Treuhänders immer wieder entlassen. Nach der Entlassung werden die Gläubiger in dem Maße, in dem ein fälliger Saldo unbezahlt bleibt, klassischerweise die Verfolgung der staatlichen Rechtsmittel wieder aufnehmen.
In Chapter 11 behält der Schuldner den Besitz und die Verwaltung des Eigentums und wird als Schuldner im Besitz (“DIP”) bezeichnet (Dimatteo & Dhooge, 2005). Der Schuldner, der die Kontrolle über das Unternehmen hat, führt die täglichen Abläufe durch, während die Gläubiger und der Schuldner mit dem Konkursgericht zusammenarbeiten, um eine Vereinbarung zu besprechen und abzuschließen. Nach Erfüllung bestimmter Voraussetzungen (z. B. Gerechtigkeit unter den Gläubigern, Vorrang der gesicherten Gläubiger) gehören die Gläubiger zu den Personen, die an einer Urabstimmung über den geplanten Vergleich teilnehmen dürfen. Wird eine Einigung erzielt, arbeitet der Schuldner weiter und zahlt seine überfälligen Beträge unter den Bedingungen des festgelegten Vergleichs zurück. Stimmt eine bestimmte Mehrheit der Gläubiger nicht für die Bestätigung einer Vereinbarung, kann das Gericht zusätzliche Auflagen machen, um die Vereinbarung zu bestätigen.
Kapitel 7 und Kapitel 13 sind die einfallsreichen Konkurskapitel, die von der Mehrheit der Personen häufig genutzt werden. Die Kapitel, die ungefähr immer relevant für Käufer Schuldner sind, sind Kapitel 7, anerkannt als eine “gerade Konkurs”, und Kapitel 13, die eine kostengünstige Anordnung der Erstattung engagiert. Ein wesentliches Merkmal, das für alle Arten von Konkursanmeldungen gilt, ist die routinemäßige Wartezeit. Die routinemäßige Wartezeit bedeutet, dass die mickrige Nachfrage nach Konkursabwehr mechanisch stoppt und zu einem erdrückenden Abschluss auf die meisten Gerichtsverfahren, Reklamationen, Zwangsvollstreckungen, Zwangsräumungen, Pfändungen, Zubehör, Utility Shut-offs und Inkasso-Aktion bringt.
Gesetz zur Verhinderung von Konkursmissbrauch und zum Verbraucherschutz
Das Gesetz zur Verhinderung von Konkursmissbrauch und zum Verbraucherschutz von 2005, Pub. L. No. 109-8, 119 Stat. 23 (20. April 2005) (“BAPCPA”), änderte das Konkursgesetz erheblich. Barney (1997) vertrat die Ansicht, dass “viele Anforderungen des BAPCPA von Kundenkreditgebern vehement unterstützt und von zahlreichen Kundenvertretern, Konkurswissenschaftlern, Konkursrichtern und Konkursanwälten ebenso vehement abgelehnt wurden” (S. 99).
Der Verabschiedung des BAPCPA gingen fast acht Jahre der Diskussion im Kongress voraus. Die meisten Bestimmungen des Gesetzes traten am 17. Oktober 2005 nach der Unterzeichnung des Gesetzes in Kraft. Henry (2008) schrieb damals, dass Präsident Bush erklärte, dass die zahlungsfähigen Bürger Amerikas einen Teil der Rückstände zurückzahlen sollten, da die neue Politik notwendig sei. Die Politik wird es Serienschuldnern schwer machen, die liberalsten Konkursgarantien zu missbrauchen.
Henry (2008) stellte bei seinen Recherchen außerdem fest, dass der Präsident behauptet hatte, dass Nichtzahler, die alle Rückstände loswerden wollen, seit ihrem letzten Konkurs gut acht Jahre lang an Ort und Stelle bleiben müssen. Erst dann können sie erneut einen Antrag stellen. Die Politik wird es auch ermöglichen, dass Einzelpersonen streng gegen Konkursmühlen vorgehen können. Diese Mühlen generieren in der Regel Geld durch beratende Ausschüsse, die die Missbraucher bei der Verwaltung des Systems anleiten sollen.
Von den Befürwortern des BAPCPA wurde ausgiebig behauptet, dass sein Verlauf die Verluste für Gläubiger wie die Kreditkartenunternehmen verringern würde, und dass diese Gläubiger dann die Investitionen an andere Kreditnehmer in der Struktur der geringeren Bedeutung Gebühr umleiten würden. Diese Behauptungen erwiesen sich als falsch. Nach der Verabschiedung des BAPCPA gingen zwar die Verluste der Kreditkartenunternehmen zurück, aber die den Kunden in Rechnung gestellten Preise stiegen, und die Gewinne der Kreditkartenunternehmen stiegen (Grant, 2005). Inmitten der zahlreichen Anpassungen an das Kundenkonkursrecht befürwortete das BAPCPA eine “Bedürftigkeitsprüfung”, die vorgeschlagen wurde, um es für eine beträchtliche Anzahl von steuerlich angeschlagenen persönlichen Schuldnern, deren ausstehender Betrag in erster Linie eine unbezahlte Kundensumme ist, noch komplizierter zu machen, die Kriterien für eine Befreiung nach Kapitel 7 des Konkursgesetzes zu erfüllen.
“Die “Bedürftigkeitsprüfung” wird in Fällen durchgeführt, in denen eine Person mit hauptsächlich Kundenschulden mehr als das übliche Jahreseinkommen für eine Familie gleicher Größe hat, berechnet über einen Zeitraum von 180 Tagen vor der Einreichung” (Grant, 2005). Wenn die Person die “Bedürftigkeitsprüfung” ablegen muss, werden ihre monatlichen Standardeinnahmen über diesen Zeitraum von 180 Tagen durch eine Reihe von Zahlungen für die Betriebskosten des Lebensunterhalts und die Kosten für vertretbare Schulden in einer äußerst vielschichtigen Berechnung verdichtet, die die tatsächliche monatliche Finanzplanung dieser Person genau widerspiegeln kann oder auch nicht.
Wenn die Folgen der Bedürftigkeitsprüfung zeigen, keine wegwerfbaren Erträge (oder in einigen Fällen einen sehr geringen Betrag), dann qualifiziert sich das Unternehmen für Kapitel 7 Erleichterung. Wenn ein Schuldner die Voraussetzungen für eine Stundung nach Kapitel 7 des Konkursgesetzes nicht erfüllt, entweder aufgrund der Bedürftigkeitsprüfung oder weil Kapitel 7 keine dauerhafte Lösung für kriminelle Ausgaben für gesicherte ausstehende Beträge, wie Hypotheken oder Kfz-Darlehen, bietet, kann der Schuldner immer noch nach einer Befreiung nach Kapitel 13 des Gesetzes suchen” (Dimatteo & Dhooge, 2005).
BAPCPA verlangt außerdem, dass Personen, die eine Konkursbefreiung anstreben, eine Kredittherapie bei anerkannten Beratungsstellen durchführen, bevor sie eine Konkursanfechtung einreichen, und dass sie eine Ausbildung in privater Geldverwaltung bei anerkannten Stellen absolvieren, bevor sie eine Befreiung von unbezahlten Beträgen nach Kapitel 7 oder Kapitel 13 erhalten. Einige Überprüfer des Prozesses der Kredittherapieverpflichtung schlagen vor, dass er Schuldnern, die die Therapie in Anspruch nehmen, nur einen geringen Vorteil bietet, da die einzige sinnvolle Alternative für viele darin besteht, einen Aufschub nach dem Konkursgesetz zu beantragen (Dimatteo & Dhooge, 2005).
Im Jahr 2004 hat die Zahl der Insolvenzen in zahlreichen europäischen Ländern einen neuen Höchststand erreicht. In Frankreich stiegen die Unternehmensinsolvenzen um mehr als 4 %, in Österreich um mehr als 10 % und in Griechenland um mehr als 20 %. Der Anstieg der Zahl der Insolvenzen sagt jedoch nichts über die Höhe der Insolvenzen in den einzelnen Ländern aus, da es keine Hinweise auf das Ausmaß der einzelnen Fälle gibt. Ein Anstieg der Zahl der Konkursfälle geht nicht unbedingt mit einem Anstieg der Abschreibungsquoten für furchtbare Zahlungsrückstände im Finanzsystem insgesamt einher.
Konkursdaten sind darüber hinaus ein weitreichender Hinweis. Zwischen den finanziellen Schwierigkeiten und der Insolvenz vergeht eine gewisse Zeit. In vielen Fällen vergehen mehrere Monate oder sogar Jahre zwischen den finanziellen Schwierigkeiten und der Einleitung eines Konkursverfahrens. Rechtliche, steuerliche und künstlerische Aspekte können die Konkursstatistiken weiter verfälschen, insbesondere wenn man sie auf globaler Ebene vergleicht.
Die Verwertungsnachweise für Menschen machen zudem nicht die volle Darstellung greifbar. Nur ein Teil der tief verschuldeten Haushalte entscheidet sich für einen Konkursantrag. Zwei der Hauptgründe dafür sind die Schande, sich für bankrott zu erklären, und die möglichen geschäftlichen Schwierigkeiten. Ein Beispiel für ein Unternehmen, das allen Widrigkeiten zum Trotz an die Börse ging und sein Gesicht wahrte, indem es den Konkurs anmeldete, finden Sie hier.
Ford, für eine kurze Zeit gewann eine Reihe von Kudos in der Mitte der Politiker und der Gemeinschaft für das Sein der einsame von Detroit großen drei Autohersteller nicht für die Liquidation in der Aufregung der wirtschaftlichen Katastrophe Datei, aber das Unternehmen ist im Moment mit höheren Kosten als seine Konkurrenz festgelegt.
Ähnlich war es bei AMR, der Muttergesellschaft von American Airlines, einem der wenigen großen amerikanischen Transportunternehmen, die sich der Anwendung der Insolvenzregeln widersetzt haben, um sich ihrer Verantwortung gegenüber Aktionären, Gläubigern und ihrer Pensionskasse zu entziehen. Continental hat bereits zweimal Insolvenz angemeldet (1983 und 1990), ebenso wie U.S. Airways (2002 und 2004).
Andererseits gab AMR am 29. November seine würdevolle Haltung auf und beantragte Insolvenz nach Chapter 11 mit der Begründung, dass dies für das Unternehmen unerlässlich sei, “um eine Kosten- und Schuldenregelung zu erreichen, die der Produktion gerecht wird und dadurch seine langfristige Durchführbarkeit garantiert”.
Obwohl das Unternehmen gesetzliche Verpflichtungen in Höhe von rund 30 Mrd. USD hat, verfügt es über 4,1 Mrd. USD an Barmitteln, die nach eigenen Angaben mehr als ausreichend sind, um den Flugbetrieb während der Reform aufrechtzuerhalten. Für Passagiere, Angestellte und Händler dürfte es keine Unterschiede geben, versicherte das Unternehmen. Gerald Arpey, der Chef der Fluggesellschaft, wird aus Rücksicht auf die Nummer 2, Tom Horton, zurücktreten, von dem man annimmt, dass er offener für die Ablösung von Verbindlichkeiten durch die Insolvenzgerichte war.
Netzwerk-Fluggesellschaften sind in Amerika und in weiten Teilen der reichen Welt dazu verdonnert, Geld zu verschenken oder geizige Erlöse zu erwirtschaften – und AMR ist sicherlich keine Ausnahme. Das Unternehmen hat in den letzten 10 Jahren nur in zwei Jahren Verluste gemacht und wird in diesem und im nächsten Jahr voraussichtlich weitere Verluste einfliegen. Die traurige Aussicht auf das weltweite Finanzsystem bedeutet, dass die Chancen auf eine schnelle Umsatzsteigerung immer geringer werden. Die großen Konkurrenten von American haben nicht nur die Kosten für ihre Pensionsfonds und zusätzliche Verbindlichkeiten abgeschüttelt, sondern sind auch besser geworden und haben ihre Betriebskosten durch Fusionen gesenkt (United mit Continental und Delta mit Northwest). Nachdem American bei seiner Umstrukturierung ein paar Pfunde verloren hat, könnte es durchaus sein, dass es ein besserer Ehepartner wird, vielleicht für U.S. Airways.
Als in letzter Zeit die Zweifel an einem Insolvenzantrag wuchsen, beeilten sich die älteren Piloten von American, ihre Arbeit aufzugeben, um ihre Rentenerstattungen zu erhalten, die im Rahmen der Reform voraussichtlich gekürzt werden. Die Fluggesellschaft führt seit fünf Jahren Gespräche mit ihren Piloten über neue Vereinbarungen, die zu einer Senkung der Kosten führen würden, aber weder dies noch die Gespräche des Unternehmens mit dem Kabinenpersonal und den Technikern hatten Früchte getragen. Die mangelnde Entwicklung bei den Gesprächen mit der Pilotengewerkschaft hat auch die Vorbereitungen von AMR zur Abschaltung der lokalen Fluggesellschaft American Eagle verzögert, eine weitere Lösung im Rahmen der Kostensenkungsvorbereitungen des Konzerns. Höchstwahrscheinlich wird der Insolvenzantrag derzeit dazu beitragen, die Gemüter am Verhandlungstisch zu beruhigen.
Möglicherweise ist der wichtigste Teil der AMR-Vereinbarung, die harten Zeiten zu überstehen und das Blaue vom Himmel zu holen, der enorme Auftrag, den sie kürzlich mit Boeing und Airbus erteilt hat. Der Gedanke ist, seine alternde Task Force mit innovativen Flugzeugen zu erneuern, die viel billiger zu warten sind.
Ein älterer AMR-Administrator hat gerade zugestimmt, dass die beiden Flugzeughersteller einen Vertrauensvorschuss gemacht haben, indem sie einen so großen Teil ihrer zukünftigen Produktion an American vergeben haben, aber er beharrte darauf, dass dies zeigt, dass sie die Firma als standhaft ansehen.
Dies wird sich als Folge des Konkursantrags mit Sicherheit nicht ändern: Indem AMR einen Teil seiner Verantwortlichkeiten abbauen und seine potenziellen Kosten senken kann, wird das Unternehmen in der Lage sein, mehr Geld für die neuen Flugzeuge auszugeben.
Konkurs ist eine gesetzlich bestätigte Unfähigkeit oder Verletzung der Fähigkeit einer Person oder Vereinigung, ihre Gläubiger zu befriedigen. In fast allen Fällen wird die Privatinsolvenz von der zahlungsunfähigen Person eingeleitet. Die Insolvenz ist ein rechtmäßiges Verfahren, mit dem die meisten überfälligen Beträge beglichen werden, hat aber den Nachteil, dass es für ein Unternehmen besonders schwierig wird, einen Kredit zu erhalten. Um die unangenehmen Folgen eines eigenen Konkurses zu vermeiden, haben Personen, die im Soll stehen, verschiedene Möglichkeiten der Insolvenz.
Der Konkurs verhindert, dass die Gläubiger einer Person ein Urteil gegen diese Person erwirken können. Mit einem Urteil kann ein Gläubiger versuchen, Löhne zu pfänden oder bestimmte Arten von Vermögenswerten zu beschlagnahmen. Wenn ein säumiger Zahler jedoch kein Gehalt (weil er keine Arbeit hat oder im Ruhestand ist) und keinen Besitz hat, ist er “urteilsfest”; die Einschaltung eines Gerichtsverfahrens hätte keine Auswirkungen auf seine finanziellen Verhältnisse. Klassischerweise beginnen Gläubiger keinen Rechtsstreit zugunsten eines Schuldners ohne Vermögen, weil es unwahrscheinlich ist, dass sie das Urteil einholen könnten. Wenn genügend Zeit vergeht, in fast allen Rechtsordnungen sieben Jahre, wird das geschuldete Geld vom Anerkennungskonto des Schuldners abgezogen.
Ein säumiger Schuldner ohne Besitz oder Einkommen kann nicht von einem Gläubiger gepfändet werden, und daher kann der Schritt “Keine Maßnahmen ergreifen” die richtige Wahl sein, vor allem, wenn der säumige Schuldner nicht damit rechnet, einen stabilen Gewinn oder ein Vermögen zu haben, auf das ein Gläubiger zugreifen könnte. Der fällige Saldo ist die Folge von Ausgaben, die höher sind als die Gewinne in einer bekannten Phase. Um die Haftung zu verringern, ist die verständlichste Erklärung, die monatlichen Ausgaben zu verringern, um zuzustimmen, zusätzliches Geld zu gießen, um Zahlungsrückstände zu reparieren. Dies kann durch die Erstellung eines privaten Finanzplans und die Untersuchung der Fixkosten geschehen, um Bereiche zur Senkung der Betriebskosten zu finden.
Die meisten Menschen können, wenn sie einen gedruckten Katalog mit den Betriebskosten ihrer Zeitschrift durchgehen, Gewohnheiten zur Senkung der Fixkosten entdecken. Hill (2003) zufolge würden “gewöhnliche Bereiche zur Kostensenkung darin bestehen, die täglichen Ausgaben für Lebensmittel zu senken, indem man seltener auswärts isst, öffentliche Verkehrsmittel anstelle eines Autos benutzt und sich von verbesserten Telefon- und Kabelfernsehdiensten trennt” (S. 89).
Alternativen zum Konkurs
Die Gläubiger sind sich bewusst, dass der Konkurs eine Alternative für Schuldner mit extremen Zahlungsrückständen ist. Daher sind viele Gläubiger bestrebt, eine Lösung zu finden, damit sie einen Teil ihres Geldes erhalten, anstatt Gefahr zu laufen, bei einem wirtschaftlichen Scheitern alles zu verlieren. Eine Verhandlung ist eine machbare Option, wenn der Schuldner über genügend Einnahmen verfügt oder Eigentum besitzt, das vollstreckt werden kann, so dass die Gewinne gegen die Verbindlichkeiten verwendet werden können. Ein Zugeständnis kann dem Schuldner außerdem etwas Zeit verschaffen, um sein Vermögen umzustrukturieren.
Für ein Unternehmen ist eine mit den Gläubigern vereinbarte Umschuldung ein weit verbreiteter Schritt nach vorn, der jedoch die Zustimmung aller Gläubiger erfordert. Bei der Umschuldung handelt es sich um ein Verfahren, das es einem persönlichen oder kommunalen Unternehmen – oder einer staatlichen Einrichtung -, das mit Geldschwemmungen und Geldsorgen konfrontiert ist, ermöglicht, seinen überfälligen Strafbetrag zu verringern und neu zu verhandeln, um seine Liquidität zu verbessern oder wiederherzustellen und seinen Prozess fortzusetzen.
Außergerichtliche Umstrukturierungen, auch als Workouts bezeichnet, werden weltweit immer mehr zur Realität. Eine Umstrukturierung der Verbindlichkeiten ist im Allgemeinen weniger kostspielig und eine bessere Option als ein Konkurs. Hill (2003) betonte, dass “die wichtigsten Kosten, die mit einer Restrukturierung von Unternehmensrückständen verbunden sind, die Zeit und der Versuch sind, mit Bankern, Gläubigern, Verkäufern und Steuerbehörden zu konferieren” (S. 83). Die Umstrukturierung von Verbindlichkeiten beinhaltet in der Regel eine Verringerung der Schulden und eine Erhöhung der Ausgleichsbedingungen.
Schulden sind eine Krise, wenn die Zinskosten höher sind, als der Schuldner sie bezahlen kann. Die Schuldenbefreiung besteht natürlich darin, bei einem Kreditgeber (in der Regel einer Bank) zu einem niedrigen Zinssatz genügend Geldmittel zu beschaffen, um eine Reihe von unbezahlten Beträgen mit höheren Zinsen (z. B. Kreditkarten) zurückzuzahlen. Durch die Zusammenlegung ausstehender Beträge zahlt der säumige Zahler mit einer monatlichen Zahlung an einen einzigen Gläubiger zahlreiche Ausgaben an verschiedene Gläubiger zurück und vereinfacht so sein monatliches Budget. Außerdem lassen sich Zahlungsrückstände in der Regel schneller begleichen, wenn der Zinssatz niedrig ist. In einer solchen Situation wird ein Großteil der monatlichen Auszahlung des säumigen Schuldners auf die Kreditsumme angerechnet (Barney, 1980). “Es kann notwendig sein, einen Mitunterzeichner oder eine andere Sicherheit, wie z. B. ein Auto, zu haben, wenn die Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers allein nicht ausreichend ist” (Barney, 1980).
Wenn es dem Schuldner nicht gelingt, seine Haftungsprobleme durch einen persönlichen Finanzbericht, eine Zusammenarbeit mit den Gläubigern oder eine Haftungskonsolidierung in den Griff zu bekommen, besteht die letzte Möglichkeit des Konkurses in einem offiziellen Vorschlag oder Pakt mit den Gläubigern.
Verschiedene Länder haben verschiedene rechtliche Maßnahmen für die Zusammenarbeit überfälligen Betrag. Die Vereinbarung wird in der Regel für bis zu fünf Jahre dauern, während dieser Zeit macht der säumige Zahler Ausgaben, die an seine Gläubiger gestreut werden.
In Kanada kann ein Kundenvorschlag mit der Unterstützung eines staatlich zugelassenen Vorschlagsverwalters eingereicht werden. Fünfundvierzig Tage nach der Einreichung des Vorschlags nehmen die Gläubiger an einer Abstimmung über den Vorschlag teil. Dieser ist gut durchdacht und konventionell, wenn sich mehr als die Hälfte der Gläubiger, gemessen am Dollarwert, dafür entscheiden, den Vorschlag zu unterstützen.
Im Vereinigten Königreich stellt das individuelle freiwillige Arrangement (IVA) die wichtigste offizielle Option zur Insolvenzanfechtung eines Schuldners dar (Grant, 2005). Die IVA ist eine Maßnahme des Konkursgesetzes von 1986 und erlaubt es einem Schuldner, mit seinen Gläubigern eine anerkannte Rückzahlungsvereinbarung zu treffen, die sich in der Regel über einen Zeitraum von fünf Jahren erstreckt. In den meisten Fällen zahlt der säumige Schuldner seinen Gläubigern den überfälligen Betrag nicht vollständig zurück, obwohl der IVA-Vorschlag grundsätzlich vorsieht, dass die Gläubiger am Ende des fünfjährigen Ausgleichszeitraums einen Teil der Rückstände abschreiben. Wie bei der Insolvenzanfechtung ist die Zahl der IVA-Vorschläge im Vereinigten Königreich in den letzten Jahren rapide gestiegen.
In verschiedenen vorherrschenden muslimischen Nationen ist die seit langem etablierte islamische Regel, die Shari’a, in der Regel auch eine Vorstufe oder die Hauptquelle ihrer nationalen Gesetzgebung. Während die materielle Erfüllung dieser Shari’a-Zustimmung durch diese Nationen zweifelhaft ist. Dieser Kommentar befasst sich mit der islamischen Konkursregel in der sunnitischen Rechtsprechung. Im Islam gibt es zwei Hauptkonfessionen: Sunniten und Schiiten. Der überwiegende Teil der Muslime (87-90 %) auf der Welt gehört der sunnitischen Konfession an, die sich in vier Rechtsschulen unterteilt, die im Folgenden erläutert werden. Da eine von ihnen, die Hanbali-Schule, in den meisten konventionellen muslimischen Gesellschaften vorherrscht, wird sich diese Arbeit in erster Linie auf ihre Praktiken stützen.
Obwohl die islamische Konkursregel in Bezug auf die schiitische Rechtsprechung der sunnitischen Rechtsprechung besonders ähnlich ist und die vier sunnitischen Schulen sich ebenfalls ähneln, gibt es auch Unterschiede. Dieser Kommentar geht nicht auf diese Unterschiede ein. Abed Awad übt das Recht in der Region New Jersey, New York aus, wobei er sich auf weitreichende kommunale Verfahren konzentriert, zu denen vielseitige Eheregeln, Geldverteilungsregeln, islamische Gesetze und internationale Dekrete zählen.
Herr Awad hat wiederholt als Berater für islamische Gesetze und die Gesetze einer Reihe arabischer Länder vor amerikanischen Gerichten fungiert. Herr Awad ist Professor für Rechtswissenschaften an der Rutgers Law School und der Pace Law School, wo er Studenten in islamischer Rechtsprechung unterrichtet. Robert E. Michael, ein Begünstigter der American Bar Foundation, ist der Organisationspartner von Robert E. Michael & Associates PLLC, der sich auf grenzüberschreitende Unternehmensinsolvenzen konzentriert. Er war früher Vorsitzender des Ausschusses für ausländisches und vergleichendes Recht der New York City Bar Association, ist derzeit Vorsitzender des Unterausschusses für islamisches Recht und ist außerdem außerordentlicher Professor an der Pace Law School.
Saudi-Arabien strebt rigoros eine islamische Herrschaft an; der Koran ist seine Grundlage. “Saudi-Arabiens Verfassung, erster Artikel – Ayatollah Khomeini – organisierte die – Vormundschaft der Mullahs – im Iran und schuf den schiitischen Islam zu seiner endgültigen Herrschaftsgrundlage (Hill, 1998). Diese Forderung gilt jedoch nicht nur für Staaten, in denen der Klerus eine wichtige unterstützende Funktion hat (Barney, 1980). Im Jahr 1980 änderte die ägyptische Versammlung Artikel 2 der ägyptischen Verfassung dahingehend, dass alle in Aussicht gestellten Gesetze auf die islamische Herrschaft gestützt werden sollten.
Clark Benner Lombardi, Islamische Herrschaft als Grundlage der verfassungsmäßigen Herrschaft in Ägypten. “Die irakische Verfassung von 2003 enthält eine Bestimmung, dass die irakische Herrschaft nicht gegen die islamische Herrschaft verstoßen darf” (Barney, 1997). Selbst dort, wo das Gesetz in der Regel nicht mit der Scharia übereinstimmen muss, sind eine Reihe von Stufen islamischer Herrschaft und Gerichte für Muslime auf der ganzen Welt im Bereich der Familienherrschaft und nur bei inner-muslimischen Streitigkeiten obligatorisch oder zugänglich.
“Was vom Gewohnheitsrecht in den heutigen Gesetzbüchern übrig geblieben ist, ist nicht mehr als eine dünne Hülle” (Hill, 2003). Das Strafrecht, das Bodenrecht, das Gewinnrecht, das Deliktsrecht, das Zeremonialrecht, das Konkursrecht und vieles mehr wurden durch ihre europäischen Ergänzungen vollständig wiederhergestellt und auf dem Weg dorthin durch mehr als ein paar andere Gesetze und Mausverbesserungen im Vergleich zu den letzten zwanzig bis dreißig Jahren islamischer Ökonomie ergänzt – den öffentlichen und streng geheimen Geldgeschäften, die den Anspruch erheben, von der islamischen Herrschaft geleitet zu werden. Das islamische Geld- und Bankwesen hat sich von einem nahezu inexistenten Bereich zu einem internationalen Wirtschaftszweig mit einem Volumen von knapp einer Billion Dollar entwickelt (Nayler, 2005).
Es ist daher nicht verwunderlich, dass die islamische Ökonomie das Thema einer großen Anzahl von Gelehrten war. Was bisher noch nicht in gleichem Maße Gegenstand der Exegese war, sind die Gesetze und Regeln der Shari’a, die sich darauf beziehen, wenn etwas schief läuft. Das islamische Schuldner-Gläubiger- und Insolvenzrecht ist geeignet, viel schärfer in den Mittelpunkt zu rücken, jetzt, da die Flut, die alle Schiffe beschwingt, aufgehört hat zu wachsen und in zahlreichen Regionen abfährt.
Dieser Leitartikel soll eine Darstellung und Psychoanalyse der wesentlichen Grundsätze dieser Oberfläche des islamischen Wirtschaftsrechts bieten und sie dabei den wesentlichen Rudimenten der westlichen Liquidation gegenüberstellen, insbesondere dem mehrheitlich gewonnenen und befolgten Chapter 11 des U.S. Bankruptcy Code.45 Darüber hinaus wird in dieser Arbeit auf die fünf wichtigsten Ideen eingegangen, die nach Ansicht der Autoren das Fundament des islamischen Insolvenzrechts stärken oder ausmachen: das Verbot von riba (Zinsen) und die damit verbundene Notwendigkeit einer Hypothese über den Zeitwert des Geldes; der Zwang, gemeinschaftlich rechenschaftspflichtig zu sein; die himmlische Anweisung, den gesamten überfälligen Betrag auszuzahlen, wenn man dazu in der Lage ist, wobei der Verlust die einzige Grundlage für eine abschließende Befreiung ist; das Nichtvorhandensein einer unvollständigen rechtlichen Verantwortung oder einer Idee des Schutzes von Entitäten; und das Nichtvorhandensein von Theorien über schwachen Besitz und eine Vielzahl von Varianten von nicht-besitzenden Menschenrechten, die in anderen Rechtssystemen üblich sind. Diese Philosophien sind in der Zusammensetzung des islamischen Handels- und Steuerrechts verwoben.
Schuldnern, Medien, Gerichten, Gläubigern und der Allgemeinheit werden durch die Konkursgrundlagen verschiedene Aspekte des Bundeskonkursrechts vermittelt. Die meisten der häufig gestellten Fragen zum gesamten Prozess werden ebenfalls beantwortet. Die Grundlagen des Konkurses bieten nur einen allgemeinen Überblick über die Informationen. Auch wenn viel getan wurde, um sicherzustellen, dass die beigefügten Details zum Zeitpunkt der Veröffentlichung korrekt sind, gilt es noch nicht als verbindliche Erklärung des Gesetzes zu einem bestimmten Thema. In den Vereinigten Staaten ist es der Exekutive und dem Segment der Konkursrichter nicht gestattet, finanzielle Beratung zu geben. Eine solche Beratung kann von einem kompetenten Rechtsvertreter, Buchhalter oder Wirtschaftsberater eingeholt werden.
Artikel I, Abschnitt 8 der Verfassung der Vereinigten Staaten ermächtigt den Kongress, “einheitliche Gesetze zum Thema Konkurse” zu erlassen. Im Rahmen dieser Befugnis hat der Kongress 1978 den “Bankruptcy Code” verabschiedet. Nach August (2004),
Das Konkursgesetz, das als Titel 11 des United States Code kodifiziert ist, wurde seit seiner Ratifizierung mehrfach angepasst. Es ist die unveränderliche innerste Regel, die alle Konkursfälle regelt. Die verschiedenen Besonderheiten des Modus Operandi werden in der Regel durch einige Politiken bestimmt, die den Konkurs betreffen. (p. 99)
Die Konkursordnung besteht aus einer Reihe von Formularen für die Verwendung in Insolvenzfällen. Das Konkursgesetz und die Konkursordnung (und die örtlichen Vorschriften) legen die offiziellen gesetzlichen Maßnahmen für den Umgang mit den Zahlungsschwierigkeiten von Personen und Unternehmen fest. Es gibt ein Konkursgericht für jede rechtliche Region in der Nation. Alle Bundesstaaten haben einen oder mehrere Bezirke. Insgesamt gibt es 90 Konkursbezirke in der ganzen Nation.
Die “gerichtliche Exekutive mit Entscheidungsbefugnis über zentralisierte Konkursfälle ist der United States bankruptcy adjudicator, ein juristischer Beamter des United States district court” (Porter, 1998). Der Konkursrichter kann über alles entscheiden, was mit einem Konkursfall zusammenhängt, z. B. über die Antragsberechtigung oder darüber, ob ein Schuldner einen Schuldenerlass erhalten sollte. Ein Großteil des Konkursverfahrens ist jedoch administrativer Natur und wird vom Bundesgericht durchgeführt. In Fällen der Kapitel 7, 12 oder 13 und gelegentlich auch in Fällen des Kapitels 11 wird diese Regie von einem Treuhänder übernommen, der mit der Überwachung des Falles beauftragt wird.
Die Teilnahme eines Schuldners am Konkursrichter ist im Großen und Ganzen außergewöhnlich eingeschränkt. Ein Betrüger nach Kapitel 7 wird nicht vor Gericht erscheinen und nicht vor dem Konkursrichter erscheinen, es sei denn, es wird ein Einspruch in der Sache erhoben. Ein Schuldner nach Kapitel 13 muss sich möglicherweise nur bei einer Verhandlung zur Bestätigung einer Vereinbarung vor dem Konkursrichter äußern. In der Regel ist die einzige repräsentative Versammlung, bei der ein Nichtzahler erscheinen sollte, die Gläubigerversammlung, die im Allgemeinen in den Büros des US-Konkursverwalters stattfindet. Diese Versammlung wird salopp als “341 meeting” bezeichnet.
Dies liegt vor allem daran, dass nach Abschnitt 341 des Konkursgesetzes der Schuldner an dieser Konferenz teilnehmen muss, damit die Gläubiger den Schuldner zur Höhe der offenen Beträge und seines Besitzes befragen können. Eine entscheidende Absicht der vom Kongress verabschiedeten nationalen Konkursgesetze ist es, Schuldnern einen monetären “Neuanfang” nach der mühsamen Berechnung der unbezahlten Schulden zu ermöglichen. Der Oberste Gerichtshof hat in einer Entscheidung aus dem Jahr 1934 den Grund für das Konkursrecht dargelegt. Für den ehrlichen Schuldner wird in der Regel eine große Chance im Leben geschaffen, auch wenn er Pech hat, und ein freies Feld für künftige Anstrengungen, ungehindert durch den Druck und die Entmutigung durch bereits bestehende Schulden (Grant, 2005).
Dieses Ziel wird von der Konkursbefreiung erwartet, die “Schuldner von der eigenen Verantwortung für bestimmte Schulden befreit und Gläubigern verbietet, für immer irgendeine Maßnahme zu ergreifen, die nicht zu Gunsten des Schuldners ist, um diese Schulden einzutreiben” (Grant, 2005). Die Freiheit des Konkurses wird in einer Beschreibung von Fragen und Antworten erläutert. Anschließend werden der Zeitpunkt der Befreiung, der Grad der Befreiung, der Einspruch gegen die Befreiung und die Aufhebung der Befreiung erörtert. Außerdem wird erläutert, was ein Schuldner tun kann, wenn ein Gläubiger nach Abschluss des Konkursverfahrens versucht, eine freie Forderung einzutreiben.
“Der Bankruptcy Code sieht sechs grundlegende Arten von Konkursverfahren vor. Die Fälle werden üblicherweise nach den Kapiteln benannt, die sie veranschaulichen, und in Kapitel 7, das den Titel “Insolvenz” trägt, wird eine geordnete, gerichtlich überwachte Vorgehensweise in Betracht gezogen, bei der ein Treuhänder die Besitztümer des Schuldners übernimmt, sie zu barem Geld verdichtet und Ausschüttungen an die Gläubiger vornimmt, wobei das Recht des Schuldners, bestimmte verlassene Besitztümer zu behalten, und die Rechte geschützter Gläubiger im Vordergrund stehen” (Porter, 1998).
Da in den meisten Fällen des Kapitels 7 nur sehr wenig oder gar kein pfändbares Vermögen vorhanden ist, kann die Insolvenz des Schuldners nicht eintreten. Diese Fälle werden normalerweise als “No-Asset-Fälle” bezeichnet. Ein Gläubiger mit einer ungeschützten Erklärung erhält nur dann eine Zuweisung vom Konkursverwalter, wenn es sich um einen Leistungsfall handelt und der Gläubiger beim Konkursgericht einen Nachweis über die Geltendmachung einreicht. Wenn es sich bei dem Schuldner um eine juristische Person handelt, erhält er vor allem in Fällen nach Kapitel 7 eine Entlastung, die ihn von der eigenen Verantwortung für gesicherte Schulden befreit, die nicht anrechenbar sind (Hill, 2003).
Der säumige Schuldner erhält in den meisten Fällen innerhalb weniger Monate nach Einreichung des Antrags eine Entlastung. Die Anpassungen des Konkursgesetzes, die mit dem Gesetz zur Verhinderung von Konkursmissbrauch und zum Verbraucherschutz aus dem Jahr 2005 eingeführt wurden, machen eine “Bedürftigkeitsprüfung” erforderlich, um festzustellen, ob säumige Verbraucher die Kriterien für eine Entlastung nach Kapitel 7 erfüllen. Wenn die Gewinne eines solchen Schuldners die überzeugenden Schwellenwerte überschreiten, hat der Nichtzahler möglicherweise keinen Anspruch auf eine Begünstigung nach Kapitel 7. Kapitel 13, das die Anpassung der Schulden eines Unternehmens mit gewöhnlichem Einkommen erlaubt, ist für einen Schuldner mit einer normalen Gewinnbasis bestimmt. Kapitel 13 wird häufig dem Kapitel 7 vorgezogen, da es dem Schuldner erlaubt, einen kostspieligen Vermögenswert, wie z. B. ein Haus, beizubehalten, und es dem Schuldner auch erlaubt, einen “Plan” zur Rückzahlung an die Gläubiger für einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren vorzuschlagen.
Referenzen
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Barney, J. B. (1997). Erzielung und Erhaltung von Wettbewerbsvorteilen. Boston: Addison-Wesley Pub. Co.
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Henry, A. (2008). Strategisches Management verstehen. Oxford: Oxford University Press.
Hill, C. W. (2003). Internationale Wirtschaft: Mit Powerweb und Weltkarte. New York, NY: McGraw Hill Higher Education.
Hill, C. W. (1998). Internationales Geschäft: Competing in the global marketplace, postscript 98. New York, NY: Irwin/McGraw Hill.
Nayler, P. (2005). Wirtschaftsrecht auf dem globalen Markt: Die Auswirkungen auf das internationale Geschäft. Oxford: Elsevier Butterworth-Heinemann.
Porter, M. E. (1998). Wettbewerbsvorteil: Creating and sustaining superior performance : With a new introduction. New York, NY: Simon and Schuster.
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