Einleitung: Finanzbetrug in den Vereinigten Arabischen Emiraten
Das Phänomen des Finanzbetrugs ist leider eine der häufigsten Straftaten, die heutzutage im Umfeld der globalen Wirtschaft begangen werden. Trotz der Förderung konsequenter und regelmäßiger Prüfungen, der Verpflichtung zur Vorlage detaillierter Berichte und anderer Überwachungsinstrumente, die in dem betreffenden Bereich eingeführt wurden, um eine vollständige Kontrolle über die Finanztransaktionen auszuüben, gelingt es einer Reihe von Organisationen, Finanzbetrug zu begehen und sich der angemessenen Bestrafung zu entziehen, wobei die Unternehmen in den VAE keine Ausnahme bilden.
Die Tatsache, dass ein Großteil der im Rahmen von Finanzbetrügereien erlangten Gelder zur Unterstützung terroristischer Organisationen im Allgemeinen und des ISIS im Besonderen verwendet wird, ist jedoch eine schockierend unangenehme Entdeckung, die entsprechend behandelt werden muss.
Trotz der zahlreichen Maßnahmen, die die Regierung der Vereinigten Arabischen Emirate ergriffen hat, um das Problem der Terrorismusfinanzierung durch Geldwäsche zu verhindern, wird das Problem immer größer, da eine stärkere Kontrolle der Angelegenheit auf allen Ebenen, von der staatlichen Ebene bis zur Ebene der Verwaltung lokaler Organisationen, erforderlich ist.
Die Verwirklichung des genannten Ziels erfordert die Zusammenarbeit zwischen der Landesregierung und den Vertretern der VAE-Organisationen sowie die Koordinierung ihrer Maßnahmen mit denen der internationalen Organisationen.
Geldwäscherei in den VAE
Einem kürzlich vom IWF veröffentlichten Bericht zufolge stehen die VAE vor ernsten Problemen, was die Geldwäsche zur weiteren Unterstützung von Terroristen angeht. Es ist den staatlichen Behörden hoch anzurechnen, dass neue Gesetze verabschiedet wurden, um eine Ausweitung des Problems zu verhindern und es im Keim zu ersticken, aber nachdem es 2008 in Schwung gekommen war, hat sich das Problem seitdem weiter verschärft.
Das Problem wird derzeit von der Regierung der VAE mit Hilfe des verschärften Anti-Geldwäsche-Gesetzes angegangen, in dem die Vorschriften für den Geldtransfer durch Vertreter nationalistischer Organisationen erheblich eingeschränkt werden sollen:
In der arabischen Presse wurde ein Warnhinweis veröffentlicht, in dem sowohl Staatsangehörige als auch Gebietsansässige aufgefordert werden, bei Bargeldtransfers ins Ausland oder bei der Entgegennahme von Geldern aus dem Ausland Vorsicht walten zu lassen. Der gleiche Hinweis ist in Vorbereitung und wird auch in der englischen Presse veröffentlicht werden.1
Die genannten Änderungen an der bestehenden Verordnung zeigen deutlich, dass die staatlichen Behörden bestrebt sind, das aktuelle Problem anzugehen und den Prozess des illegalen Geldtransfers zu blockieren, um so zu verhindern, dass lokale Organisationen Terroristen finanzieren.
Die Auswirkungen des oben erwähnten Gesetzes waren recht beeindruckend, da der Prozentsatz der Fälle der fraglichen Straftat in letzter Zeit zurückgegangen ist. Dennoch geht der Kampf gegen das genannte Problem aufgrund einer Reihe von Faktoren, die die VAE zu einem Ziel für betrügerische Handlungen machen, weiter:
Die VAE sind ein bedeutendes Finanzzentrum in der Region des Nahen Ostens sowie ein führender Handels- und Verkehrsknotenpunkt. Aufgrund ihrer geografischen Lage sind die VAE anfällig für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Darüber hinaus nutzen viele kanadische REs (wie z.B. MSBs) die VAE als Drehscheibe für Gelder, die dann in andere Gerichtsbarkeiten verteilt werden.2
Wie der kürzlich von den Vereinten Nationen veröffentlichte Bericht und die vom Leiter der Zentralbank der VAE, Sultan Bin Nasser Al Suwaidi, vorgelegten Daten zeigen, dulden eine Reihe von Organisationen die Finanzierung krimineller Organisationen, vor allem derjenigen, die direkt mit dem Terrorismus verbunden sind, in erster Linie der berüchtigten ISIS3. Trotz der Versuche der VAE, das zunehmend bedrohliche Problem der Terrorismusunterstützung durch internationale Geldwäsche anzugehen, wächst die Bedrohung und muss daher angegangen werden.
Das Phänomen der Geldwäsche lässt sich auch durch die Faktoren erklären, die das Umfeld schaffen, in dem dieses Verbrechen begangen werden kann. Einerseits ist der Markt der VAE für seine Widerstandsfähigkeit gegenüber starken wirtschaftlichen Schocks bekannt, andererseits ist der Markt offen für groß angelegte Manipulationen, die drastische Auswirkungen auf eine Reihe von Segmenten haben, insbesondere auf das Immobiliensegment im Allgemeinen und das Wohnsegment im Besonderen.
Wohin das Geld fließt: Finanzierter Terrorismus
Obwohl der persönliche finanzielle Gewinn in der Regel die treibende Kraft hinter Finanzbetrügereien ist, liegen einigen der Geldwäscheaktivitäten bestimmte politische Ziele zugrunde. Aus Berichten geht hervor, dass ein Großteil der illegalen Gelder, die mit Hilfe von Geldwäsche in den VAE beschafft werden, zur Unterstützung terroristischer Bewegungen wie ISIS verwendet wird. Die vorliegenden Erkenntnisse deuten darauf hin, dass man durch die Bekämpfung finanzbezogener betrügerischer Aktivitäten in dem bezeichneten Gebiet das Problem des Terrorismus angehen und dessen finanzielle Ressourcen einschränken kann.
Der Kampf gegen die illegale Verwendung von Finanzmitteln in den VAE dürfte sich daher sehr stark auf die aktuelle internationale politische Agenda auswirken, indem er die Bedrohung durch Terroranschläge verringert und die Möglichkeiten der Befürworter terroristischer Aktionen einschränkt.
Die Umsetzung der Strategien, die darauf abzielen, die Geldwäsche aus dem gegenwärtigen politischen System auszumerzen, verbessert nicht nur das wirtschaftliche Profil des Staates, sondern wirkt sich auch positiv auf die politische Situation innerhalb des Staates aus und bietet somit mehr Möglichkeiten, internationale Kriminelle erfolgreich zu bekämpfen und die Gesellschaft von der Bedrohung des Terrorismus zu befreien.
Bekämpfung von Finanzbetrug: Was getan werden kann
Zwar ist es kaum möglich, jeden Fall von Geldwäsche im Land zu kontrollieren, doch die Tatsache, dass das Geld zur Unterstützung terroristischer Bewegungen verwendet wird, weist darauf hin, dass die derzeitige Überwachung der wichtigsten Finanzprozesse in den VAE erheblich geändert werden muss.
An dieser Stelle kommt das Konzept der Geldwäschebekämpfung ins Spiel. Die Geldwäschebekämpfung ist ein Bündel von Strategien, die darauf abzielen, die betreffende Straftat zu verhindern und diejenigen zu bestrafen, die sie begangen haben; daher sollte sie, wie ihre Definition nahelegt, alle finanziellen, wirtschaftlichen und politischen Möglichkeiten umfassen, die zur Bekämpfung von Straftaten im Zusammenhang mit Finanzbetrug genutzt werden können.
Die Instrumente, die typischerweise verwendet werden, um das im Rahmen betrügerischer Handlungen erlangte Geld an terroristische Organisationen zu überweisen, sind auffallend zahlreich. Wie jüngste Studien zeigen, handelt es sich dabei sowohl um die neuesten technologischen Entwicklungen als auch um solche, die bereits seit einigen Jahrzehnten existieren, wie z. B. WAP.
Die Tendenz zur Nutzung digitaler Instrumente und Geräte für die Geldwäsche und den Geldtransfer auf die Konten terroristischer Organisationen kann als charakteristisches Merkmal der heutigen Problematik angesehen werden. Da der oben genannte Bericht recht anschaulich auf die Existenz nicht nur von Geldwäschepraktiken, sondern auch von Terrorismusfinanzierung hinweist, rechtfertigt die Situation die Anwendung des Geldwäschebekämpfungsansatzes.
Wie bereits erwähnt, hat die Regierung der VAE umfassende Maßnahmen ergriffen, um das oben beschriebene Problem anzugehen, einschließlich der Aktualisierung des Geldwäschegesetzes von 2004.
Obwohl der ISIS erst vor relativ kurzer Zeit aufgetaucht ist und das Phänomen der politischen Geldwäsche zur Finanzierung des ISIS-Terrors ein relativ neues Phänomen ist, wurde eine Reihe von Instrumenten, einschließlich elektronischer Geräte und Software, entwickelt, um die damit verbundenen Straftaten zu verhindern. So bietet beispielsweise die Geldwäschebekämpfungssoftware IRIS4 eine gute Möglichkeit zur Identifizierung unrechtmäßiger Finanztransaktionen durch Leistungsüberwachung und -analyse.
Auf Regierungsebene wird das Thema mit Hilfe der Politik der “fünf sich gegenseitig verstärkenden Aktionslinien “5 angegangen, wie es in einem aktuellen Bericht heißt. Laut der offiziellen Erklärung der US-Regierung wurde die untersuchte Strategie entwickelt, um ISIS zu bekämpfen, indem mehrere Aspekte seiner Operationen angegriffen werden.
Mit anderen Worten: Es muss eine kohärente Strategie entwickelt werden, die dazu beiträgt, die Schwachstellen der derzeitigen Geldwäscheverfahren zu ermitteln, damit diesen Organisationen die Möglichkeit genommen werden kann, Finanztransaktionen durchzuführen.
Die VAE-Behörden haben die Einsetzung eines Ausschusses vorgeschlagen, der die Fälle von Geldwäsche als Mittel zur Unterstützung terroristischer Bewegungen ermitteln soll. Die Abteilung für Geldwäschebekämpfung und Verdachtsfälle (Anti-Money Laundering and Suspicious Cases Unit, AMLSCU) befasst sich schon seit geraumer Zeit mit den Problemen im Zusammenhang mit Finanzkriminalität und deren möglicher Verbindung zu externen politischen Bedrohungen, und zwar mit beeindruckendem Erfolg, wie die jüngsten Daten recht anschaulich zeigen.
Insbesondere hat die Abteilung zur Verabschiedung des Gesetzes beigetragen, das eine engere Überwachung der Zielprozesse im Geschäftsumfeld der VAE mit der weiteren Möglichkeit der Berichterstattung über die Ergebnisse an die entsprechenden Behörden ermöglicht. Daher wird empfohlen, dass zusätzliche Instrumente zur Überwachung der finanziellen Interaktionen zwischen Organisationen in den staatlichen Prüfungsrahmen aufgenommen werden sollten.6
Die Verabschiedung und Aktualisierung der entsprechenden Gesetze, die verhindern sollen, dass Menschen den Terrorismus billigen und ihn finanziell unterstützen, wird natürlich eine wichtige Rolle im Kampf gegen den Finanzbetrug im Zusammenhang mit dem Terrorismus spielen. Da das Problem jedoch immer größere Ausmaße annimmt, müssen die Informationen zu diesem Thema auf internationaler Ebene verarbeitet werden, was eine Zusammenarbeit mit dem FBI erfordert.
Letztere hat in der Tat eine Reihe von Programmen entwickelt, die auf die Bekämpfung des Phänomens der Geldwäsche als Finanzierungsquelle terroristischer Organisationen abzielen; so kann beispielsweise die Einrichtung von Finanzermittlungseinheiten als ein Hauptbeispiel für die Abwehr der terroristischen Bedrohung angesehen werden.
Es ist jedoch zu beachten, dass die genannten Maßnahmen auch ihre Nachteile haben und daher als wirksames Instrument zur Verbesserung der aktuellen politischen und finanziellen Situation in den VAE mit Vorsicht zu genießen sind. Wenn es darum geht, die Schwächen dieser Strategien zu definieren, muss man zugeben, dass ihnen die technologische Stärke fehlt.
Daher ist die Einführung neuer und verbesserter Technologien zusammen mit einem Schulungsprogramm, das den Teilnehmern hilft, die erforderlichen IT-Kenntnisse zu erwerben, unerlässlich, um Angriffe von Cyberkriminellen, die versuchen, Finanzbetrug zu begehen, zu verhindern und zu vereiteln.
Auch die Maßnahmen, die auf Regierungsebene ergriffen und von den Vereinigten Staaten als Mittel zur Terrorismusbekämpfung propagiert werden, sind eher schwierig, wenn auch nicht unmöglich umzusetzen, da die bestehenden Terrororganisationen (ISIS, Jahhat-al-Nusra, al-Quaida usw.) mit Hilfe unterschiedlicher Finanzmodelle finanziert werden; daher ist jedes Mal ein anderer Ansatz erforderlich, um den Terroristen den Zugang zu finanziellen Ressourcen zu verwehren.
Auch die Frage des zunehmenden technologischen Fortschritts der Personen und Organisationen, die zur Entwicklung des Terrorismus beitragen, muss als ernsthaftes Hindernis für die Bekämpfung der Bedrohung und die Förderung von Demokratie und Sicherheit für alle Mitglieder der Gesellschaft angesprochen werden.
Während die Verbesserung und Weiterentwicklung der Technologie als ein recht positives Phänomen angesehen werden kann, kann sie auch zur Verschleierung von Finanzbetrügereien genutzt werden und somit die Begehung von Straftaten erleichtern und den Anhängern der entsprechenden terroristischen Organisationen zugänglich machen.7
Trotz des zugegebenermaßen komplizierten Weges, den die Verantwortlichen der aktuellen Anti-Terrorismus- und Anti-Geldwäsche-Kampagne einschlagen müssen, um in ihrem Kampf gegen den Terrorismus voranzukommen, wurden mehrere Instrumente geschaffen, um die immer schwieriger werdende Aufgabe zu bewältigen, den illegalen Geldfluss zu identifizieren und das Verbrechen zu unterdrücken.
Insbesondere die Aufgabe, den Fluss von Geldern einzudämmen, die an die benannten terroristischen Organisationen wie die FININT-Organisation (ein Beispiel für verwertbare Finanzinformationen) gerichtet sind, wurde geschaffen und hat sich als ziemlich effizient erwiesen, was die Gewährleistung der internationalen Sicherheit betrifft.
Was die technologische Entwicklung der natürlichen und juristischen Personen betrifft, die für Finanzbetrug im öffentlichen und privaten Sektor der VAE verantwortlich sind, so kann das Problem auch auf mehreren Ebenen angegangen werden, nämlich auf lokaler und staatlicher Ebene. So wird beispielsweise dringend empfohlen, die Verwendung digitaler Währungen sorgfältig zu verfolgen und die Fälle von Missbrauch entsprechend zu melden.
Den kürzlich veröffentlichten Daten zufolge beeinträchtigt die Verwendung der so genannten Kryptowährung die Sicherheit der Bürger erheblich, da sie zahlreiche Möglichkeiten zur Geldwäsche eröffnet: “Wo es Möglichkeiten gibt, echtes Geld gegen Online-Geld zu tauschen, kann auch Geldwäsche stattfinden “8.
Es ist anzumerken, dass es derzeit keine Instrumente zur Verfolgung der Verwendung oder des Austauschs von Kryptowährungen im Internet gibt, was die Identifizierung einer möglichen finanziellen Unterstützung von Terroristen kaum möglich macht. Hier besteht die Notwendigkeit, die weitere Entwicklung der von den Regierungsbehörden verwendeten Technologie zu fördern, damit die Transaktionen mit Kryptowährungen entsprechend verfolgt und analysiert werden können9.
Obwohl die Studie im Jahr 2008 erstellt wurde, sind die Erkenntnisse des IWF daher auch heute noch aktuell. Darüber hinaus haben die Ergebnisse der Studie nach den zahlreichen Terroranschlägen der ISIS-Mitglieder und der Entwicklung des anhaltenden Konflikts in Syrien noch mehr an Bedeutung gewonnen.
Da die Strategien zur Bekämpfung der terroristischen Bedrohung und zur Ausrottung des Phänomens kläglich gescheitert sind und sich der anhaltende Konflikt in Syrien weiter verschärft hat, ist es von entscheidender Bedeutung, dass das Problem der Finanzierung des Terrorismus über Geldwäsche-Instrumente in den Griff bekommen wird.
Schlussfolgerung: Auseinandersetzung mit dem Thema
Die Tatsache, dass eine Reihe von Einwohnern und Organisationen der VAE den ISIS finanzieren, ist in der Tat eine schockierende Entdeckung. Wenn man jedoch die globalen Strategien zur Verhinderung des Geldflusses aus den VAE zu den entsprechenden Terrororganisationen mit dem Prozess der Überwachung verdächtiger Aktivitäten auf lokaler Ebene verbindet, kann man ein nachhaltiges Alarmsystem schaffen, das eine schnelle und effiziente Reaktion auf die aufkommende Bedrohung durch einen Terroranschlag ermöglicht.
Zweifellos muss das Problem auf Regierungsebene angegangen werden, damit große Organisationen auf mögliche Finanzbetrügereien und die Verwendung von Geldwäschetechniken zur Finanzierung terroristischer Organisationen, allen voran ISIS, überprüft werden können. Trotz der zahlreichen Maßnahmen, die ergriffen wurden, um die weitere Entwicklung terroristischer Bewegungen zu verhindern, hat das Problem sein Ausmaß nur noch vergrößert.
Daher sind die Erkenntnisse des IWF auch im Jahr 2016 noch relevant. Darüber hinaus hat die Zahl der Länder, in denen Mitglieder der Gesellschaft und lokale Organisationen terroristische Bewegungen unterstützen, deutlich zugenommen, was die Entwicklung eines wirksameren Gegenmittels als das vom IWF vorgeschlagene erforderlich macht.
Es ist zu erwarten, dass eine verstärkte Kontrolle eine Reihe von noch komplizierteren Instrumenten für den illegalen Transfer von Organisationsgeldern an ISIS und die damit verbundenen terroristischen Gruppen hervorbringen wird. Den Gegner zu unterschätzen bedeutet, ihm ein Schlupfloch zu schaffen, damit er einen auf unerwartete und robuste Weise angreifen kann. Daher ist davon auszugehen, dass die Organisationen, die ISIS finanzieren, nach Möglichkeiten suchen werden, die festgelegten Beschränkungen zu umgehen und die Terrororganisation trotzdem finanziell zu unterstützen.
Weitere Fortschritte bei der Identifizierung der Instrumente, die Kriminelle zur Unterstützung terroristischer Organisationen einsetzen, werden es jedoch ermöglichen, ein bestimmtes Muster zu erkennen und somit die Änderung der gegnerischen Strategie vorherzusagen, was zu einer vollständigen Ausmerzung des Finanzbetrugs als Mittel zur Finanzierung von ISIS und verwandten Organisationen führen wird.
Zitierte Werke
Einheit für Geldwäschebekämpfung und Verdachtsfälle (AMLSCU) 2010. Web.
Anti-Geldwäsche – Neues Gesetz 2016. Web.
IRIS 2016, IRIS Anti Money Laundering Software. Web.
Levitt, Mathew 2014, Terrorismusfinanzierung und der Islamische Staat. Web.
Trends bei Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in FINTRAC-Fällen, die zwischen 2007 und 2011 aufgedeckt wurden 2012. Web.
Aufspüren der Finanzierung des Terrorismus 2016. Web.
Williamson, Cindy, Jason Vazquez, Jason Thomas, und Katherine Sagona-Stophel
2013, Technology in the Fight Against Money Laundering in the New Digital Currency Age. Web.
Fußnoten
1 Geldwäschebekämpfung – Neues Gesetz (2016).
2 Trends bei Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in FINTRAC-Fällen, die zwischen 2007 und 2011 aufgedeckt wurden (2012).
3 Tracking the Financing of Terrorism (2016).
4 IRIS (2016), IRIS Anti Money Laundering Software.
5 Mathew Levitt (2014), Terrorist financing and the Islamic Stat.
6 Einheit für Geldwäschebekämpfung und Verdachtsfälle (AMLSCU) (2010).
7 Anti-Geldwäsche – Neues Gesetz (2016).
8 Cindy Williamson, Jason Vazquez, Jason Thomas, und Katherine Sagona-Stophel (2013), Technology in the Fight Against Money Laundering in the New Digital Currency Age.
9 Ebd.